公司财务报销及付款流程的有关规定

为了规范公司财务报销及付款流程，确保公司各项业务顺利开展，加强公司财务管理，提高员工办事效率，对公司财务报销及付款流程制订如下：

一、借款审批流程

1、基层员工借款流程

2、部门负责人借款流程

二、费用（含差旅费）报销审批流程

1、基层员工报销流程

2、部门负责人报销流程

三、物资（固定资产、低易品、办公室用品）采购付款审批流程

四、业务招待费审批流程

五、: 出差审批流程

1、基层员工出差审批

2、: 部门负责人出差审批

六、借支备用金管理规定

1.备用金的使用范围：（1）、个人劳务报酬；（2）、零星办公用品支出；（3）、出差人员必须随身携带的差旅费；（4）、结算起点（5000元）以下的零星支出。

2.因公办事、出差借支的备用金，应返回之日起30日内报销、还款（特殊情况除外）。前款不清，后款不借。

3.到期未能按时归还个人欠款的员工，财务部将从次月起按同期贷款利率加收利息，并从该员工的工资扣抵，直至还清为止。

七、费用报销管理规定

（一）关于发票的规定

1、必须取得正规税务发票。凡购买货物和接受修理修配劳务的必须取得国税发票，凡运输、工程、劳务、服务业务必须取得地税发票。

2、发票内容齐全，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”必须填写。

3、第(2)项内容遗漏或填写有误，一律不予报销。

（二）费用报销单必须填写“所属项目或部门”、“费用用途（见公司付款采购审批表）”。

（三）正常的办公费用开支，必须有正式发票，经手人、验收人签章，报公司领导或其授权人批准后方能报销付款。

（四）商品运杂费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，报公司领导批准后才能报销。业务招待费管理按《业务招待费管理办法》执行。

（五）报账时间规定：凡郴州市区以外出差的，必须在返回之日起30天以内报销；凡郴州市区以内出差的，必须三个月以内报销。

（六）部门领导及公司领导必须按规定的权限进行审核和审批，不得越权审批。

（七）对违反上述本规定的付款，财务人员有权拒绝支付，并及时向上级领导请求处理。

八、审批权限及流程说明

（一）上述借款、费用（含差旅费、招待费）报销及物资采购付款审批金额在1万元（含1万元）以内由总经理批准即可支付，付款审批一万元以上的金额，须由董事长批准后方可支付。

（二）副总经理借款及费用（含差旅费）报销须由总经理和董事长审批。

（三）董事长和总经理报销费用，应相互签批。

（四）上述流程尚未涉及到的报销及付款一律按物资采购审批流程执行。此财务报销及付款流程自下发即日起实施，望各部门遵照执行。
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