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| 签章主体 | 签章类型 | |
| 公家章 | 私人章 | |
| 银行 |
单位、银行的盖章 （注：公章或专用章） |
法定代表人或其 授权代理人的签章 |
| 单位（非银行） | ||
| 个人 | 个人的签名或盖章 | —— |
| 项目 | 具体规定 |
| 伪造 |
①无权限人假冒他人“签章”的行为 ②虚构他人名义“签章”的行为 |
| 变造 | 无权更改票据内容的人，对票据上“签章以外”的记载事项加以改变的行为 |
| 更改要求 |
①“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改；更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理 ②对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在“更改处”签章证明 |
| 项目 | 具体规定 |
| 收款人名称 | 记载全称或规范化简称 |
| 出票日期 |
①出票日期“必须”使用中文大写。 ②月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应当在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应当在其前加壹 |
| 金额 | 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理 |
|
【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（ ）。 A.单位名称应当记载全称或者规范化简称 B.银行名称应当记载全称或者规范化简称 C.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码 D.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致 |
|
|
【多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于变造票据的是（ ）。 A.涂改票据号码 B.假冒出票人在票据上签章 C.以一个虚构的背书人的名义在票据上签章 D.随意修改票据密押 |
| 核准制 | 备案制 |
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①基本存款账户 ②临时存款账户（除注册验资和增资验资外） ③预算单位专用存款账户 ④合格境外机构投资者QFII专用存款账户 |
①一般存款账户 ②注册验资、增资验资开立的临时存款账户 ③其他专用账户 ④个人银行结算账户 |
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【多选题】下列银行结算账户设立中，需要遵循核准制设立的有（ ）。 A.一般存款账户 B.异地临时生产经营机构的临时存款账户 C.个人银行结算账户 D.预算单位专用存款账户 |
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| 项目 | 具体规定 |
| 一般规定 |
存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起 3个工作日后，方可办理“付款”业务。 |
| 除外情形 |
①注册验资临时存款账户转为基本存款账户。 ②因借款转存开立的一般存款账户 |
| 其他规定 |
开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位公章和法定代表人 （单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章 |
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【单选题】甲公司因借款转存需要，向A银行申请开立一般存款账户。A银行发放贷款后为该账户办理付款业务的起始时间是（ ）。 A.正式开立该账户之日起 B.正式开立该账户之日起3个工作日后 C.向中国人民银行当地分支行备案之日起 D.向中国人民银行当地分支行备案之日起5个工作日后 |
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| 项目 | 具体规定 | |
| 签章要求 | 单位 | 加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章 |
| 个人 | 应加盖其个人签章 | |
| 期限要求 |
存款人 更改名称 |
5个工作日向开户银行申请并提供证明 |
| 法定代表人、主要负责人、住址 | 5个工作日书面通知开户银行并提供证明 | |
| 变更开户许可证记载事项 |
①存款人应交回开户许可证。 ②中国人民银行当地分支行换发新的开户许可证 |
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【多选题】下列关于银行结算账户的变更，说法正确的有（ ）。 A.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具有关部门的证明文件 B.存款人变更账户属于变更开户许可证记载事项的，应交回开户许可证 C.属于申请变更个人银行结算账户的，应加盖其个人签章 D.存款人变更单位的法定代表人的，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明 |
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| 项目 | 具体规定 |
| 法定撤销情形 |
①被撤并、解散、宣告破产或关闭的； （★5个工作日提出申请） ②注销、被吊销营业执照的； （★5个工作日提出申请） ③因迁址需要变更开户银行的； （★撤销后10个工作日重新提出申请） ④其他原因需要撤销银行结算账户的 |
| 撤销顺序 | 应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销 |
| 不得撤销情形 | 存款人尚未清偿其开户银行债务的 |
| 应撤而未撤 |
①通知单位自发出通知之日起30日内办理 ②逾期视同自愿销户。 ③撤销后资金列入“久悬未取专户”管理 |
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【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的有（ ）。 A.存款人被宣告破产的 B.存款人改变单位名称的 C.存款人撤换单位负责人的 D.存款人迁址，但不涉及变更开户银行的 |
| 账户 | 性质 | 用途 | 特殊 |
| 基本 | 主办账户 |
①日常经营活动 ②工资、奖金支取 ③现金的支取 |
不得多头开立 |
| 一般 | 基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立 |
①借款转存、借款归还和其他结算 ②现金存入 |
注意不得支取现金 |
| 专用 | 特定用途专项资金管理 |
①单位银行卡账户不得现金存取 ②证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金 |
包括QFII在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户 |
| 临时 | 临时开立 |
①设立临时机构 ②异地临时经营活动 ③注册验资、增资 ④军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等临时任务 |
临时存款账户的有效期最长不得超过2年 |
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【单选题】甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户的性质属于（ ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 |
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【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户表述，正确的是（ ）。 A.须经中国人民银行核准 B.可以支取现金 C.可以办理借款转存和借款归还 D.可以在基本存款账户的同一银行营业机构办理开户 |
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Ⅱ类账户 | Ⅲ类账户 | ||
| 购买理财 | 可购买、无限制 | 不可购买 | ||
| 贷款发放、归还 |
①开户银行贷款 ②不受限额限制 |
不可贷款 | ||
| 银行卡实体卡片 | 可配发 | 不可配发 | ||
| 转账 | 绑定账户 | 转入 | 无限制 |
无限制 （余额限2000元） |
| 转出 | 无限制 | 无限制 | ||
| 转账 |
非绑定 账户 |
转入 |
①现场核验 ②日累计1万元、年累计20万元 |
现场核验 |
| 转出 |
①可自助办理 ②日累计1万元、年累计20万元 |
可自助办理 | ||
| 存取现金 |
①现场核验 ②日累计1万元、年累计20万元 |
不可以 | ||
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限额缴费 限额消费 |
①自助办理 ②日累计1万元、年累计20万元 |
可自助办理 | ||
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I类 | II类 | III类 | |
| 银行柜面 | √ | √ | √ | |
| 远程视频 | 现场核验 | √ | √ | √ |
| 非核验 | × | √ | √ | |
| 电子渠道 | × | √ | √ | |
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【多选题】甲拟通过银行柜台申请开立两个个人银行存款账户，根据规定，下列选项中，甲可以成功开立的是（ ）。 A.I类银行账户和II类银行账户 B.I类银行账户和III类银行账户 C.II类银行账户和III类银行账户 D.无法开立两个个人银行结算账户 |
|
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【多选题】个人银行结算账户分为I类户、II类户和III类户。下列关于II类账户，银行可以提供的服务种类的说法中，正确的有（ ）。 A.II类户可以通过自助设备办理存取现金，无需银行工作人员面对面确认身份 B.提供限额向非绑定账户转出资金业务 C.银行可以为II类账户配发银行卡实体卡片 D.经银行柜面，II类账户可以办理非绑定账户资金转入业务 |
|
| 种类 | 具体规定 | |
| 转让背书 | 以转让票据权利为目的的背书 | |
| 非转让背书 | 概念 | 授予他人行使一定的票据权利为目的的背书 |
| 质押背书 |
①担保债务在票据上设定质权为目的的背书 ②被背书人依法实现其质权时，可以行使票据权利 |
|
| 委托收款背书 | 被背书人不得再以背书转让票据权利 | |
| 种类 | 具体规定 |
| 必须记载事项 |
①背书人签章 ②被背书人名称 【提示】背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人，持票人在被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有“同等法律效力” |
| 相对记载事项 |
背书日期 【提示】背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书 |
| 项目 | 具体规定 | |
| 附条件 |
①不得附有条件 ②背书附有条件的，所附条件“不具票据上的效力” |
|
| 部分背书 |
①将票据金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给两人以上的背书。 ②部分背书无效 |
|
| 不得转让 | 出票人记载 | 票据不得背书转让 |
| 背书人记载 | 原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被背书人承担责任 | |
| 期后背书 |
①被拒绝承兑 ②被拒绝付款 ③超过付款提示期限 禁止性规定：不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任 |
|
| 票据行为 | 所附条件的法律效力 |
| 背书附条件的 | 背书有效，所附条件无效 |
| 承兑附条件的 | 视为拒绝承兑 |
| 保证附条件的 | 保证有效，所附条件无效 |
|
【多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于票据背书效力的下列表述中，正确的有（ ）。 A.背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任 B.背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力 C.背书人背书转让票据后，即承担保证其后手所得票据承兑和付款的责任 D.背书未记载日期的，属于无效背书 |
| 项目 | 具体规定 |
| 期后追索 | 票据到期被拒绝付款 |
| 期前追索 |
汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索权： ①汇票被拒绝承兑的； ②承兑人或者付款人死亡、逃匿的； ③承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的 |
| 项目 | 具体规定 | ||
| 基本原则 | 只能向“前手”追索，不得向“后手”追索 | ||
| 被追索权人范围 |
①票据出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。 ②持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或全体行使追索权。 ③持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权 |
||
| ★行使追索权的障碍 | 记载“不得转让”字样的背书人 | ||
| 对方拥有抗辩权 | 对物抗辩 | 背书不连续 | |
| 对人抗辩 |
票据债务人可以对不履行约定义务与自己有“直接”债权债务关系的持票人进行抗辩 注意：不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人 |
||
| 项目 | 具体规定 |
| 首次追索权 |
①被拒绝付款的票据金额； ②利息（到期日或提示付款日至清偿日止）； ③费用（取得证明发出通知书） |
| 再追索权 |
①首次追索权的全部金额； ②利息（首次追索权清偿日至再追索权清偿日止）； ③费用（发出通知书） |
| 项目 | 具体规定 |
| 获得拒绝证明 | 持票人应当提供被拒绝承兑或者拒绝付款的证明 |
| 期限要求 |
①收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手； ②其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手 |
| 超期后果 | 持票人仍可以行使追索权。前手或者出票人造成损失的，应承担赔偿，赔偿金额以汇票金额为限 |
| 持票人超过法定期限的情形 | 法律后果 |
| 超过法定期限提示承兑 | 持票人丧失对前手的追索权 |
| 超过法定期限提示付款 | 持票人开户银行不予受理，付款人不予付款 |
| 超过追索权期限 | 仍可行使追索权，但对前手造成损失承担赔偿责任，以汇票金额为限 |
| 超过票据权利时效 | 票据权利消灭，持票人可向出票人或承兑人主张民事权利 |
|
【单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于票据追索权行使的下列表述中，不正确的有（ ）。 A.票据追索权包括票据到期前追索和票据到期后追索 B.持票人应当向票据的出票人、背书人、承兑人和保证人同时追索 C.持票人在行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或拒绝付款的有关证明 D.持票人收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，应将被拒绝事由书面通知其前手 |
|
|
【多选题】2018年1月1日，甲公司向乙公司签发一张金额为10万元、付款人为A银行、见票后3个月付款的银行承兑汇票。2018年1月5日，乙公司将其背书转让给丙公司以支付货款，丁公司作为乙公司的保证在票据上签章。2018年1月15日，丙公司提示承兑时，遭到A银行拒绝。根据规定，丙公司有权行使追索权的对象有（ ） A.甲公司 B.A银行 C.乙公司 D.丁公司 |
|
 |
适用 | 是否能用现金 | |
| 票据 | 商业汇票 | 仅适用于单位 | 不可以 |
| 银行汇票 | 单位＋个人 | 可以 | |
| 银行本票 | 单位＋个人 | 可以 | |
| 支票 | 单位＋个人 | 可以 | |
| 非票据 | 汇兑 | 单位＋个人 | 可以 |
| 委托收款 | 单位＋个人 | 可以 | |
| 托收承付 | 仅适用于单位 | 不可以 | |
| 国内信用证 | 仅适用于单位 | 不可以 | |
| 记载 | 纸质商业汇票（七项） | 电子商业汇票（九项） |
| 必须记载事项 |
①表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样； ②无条件支付的委托； ③确定的金额； ④付款人名称； ⑤收款人名称； ⑥出票日期； ⑦出票人签章 |
①表明“电子商业承兑汇票”或“电子银行承兑汇票”的字样； ②无条件支付的委托； ③确定的金额； ④出票人名称 ⑤付款人名称； ⑥收款人名称； ⑦出票日期； ⑧票据到期日 ⑨出票人签章 |
 |
内容 | 商业汇票 | 银行汇票 | 银行本票 | 支票 |
| 必须记载事项 | 表明“××”的字样 | √ | √ | √ | √ |
| 无条件支付委托/承诺 | √ | √ | √ | √ | |
| 确定的金额 | √ |
出票 金额 |
√ | √ | |
| 付款人名称 | √ | √ | 无 | √ | |
| 收款人名称 | √ | √ | √ | 无 | |
| 出票日期 | √ | √ | √ | √ | |
| 出票人签章 | √ | √ | √ | √ | |
| 相对应记载事项 | 付款日期 |
不记载 视为见票即付 |
× | × | × |
| 付款地 | 教材未涉及 |
教材 未涉及 |
教材 未涉及 |
√ | |
| 出票地 | 教材未涉及 |
教材 未涉及 |
教材 未涉及 |
√ |
|
【例题·多选题】根据票据法律制度的规定，下列属于签发商业汇票必须记载的事项有（ ）。 A.无条件支付的委托 B.付款人名称 C.收款人名称 D.出票人签章 |
| 项目 | 具体规定 |
| 性质 | 付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为 |
| 承兑的法律效力 | 付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任 |
| 银行手续费 | 银行承兑汇票承兑银行，应按票面金额向出票人收取“万分之五”的手续费。 |
| 受理程序 | 付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑 |
| 附条件的承兑 | 承兑不得附有条件，承兑附有条件，视为“拒绝承兑” |
| 票据种类 | 提示承兑期限 | 提示付款期限 | |
| 银行汇票 | 无需承兑 | 出票日起1个月 | |
| 商业汇票 | 定日付款 | 到期日前 | 到期日起10日 |
| 出票后定期付款 | |||
| 见票后定期付款 | 出票日起1个月 | ||
| 支票 | 无需承兑 | 出票日起10日 | |
| 本票 | 无需承兑 | 出票日起最长2个月 | |
|
【例题·单选题】下列关于承兑的说法中，不正确的是（ ）。 A.定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑 B.见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。 C.汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权 D.付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起5日内承兑或者拒绝承兑 |
|
| 项目 | 具体规定 |
| 概念 |
①票据未到期； ②未记载“不得转让”字样； ③持票人是在银行开立存款账户的企业法人及其他组织； ④持票人与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系 |
| 利息 |
贴现利息＝票面金额×贴现率×贴现期/360 贴现期限：贴现日至汇票到期日。 利息计算期：贴现日至汇票到期日的前一天 注意：纸质商业汇票承兑人在异地的，贴现的期限应另加3天的划款日期 |
|
【例题·单选题】下列有关票据贴现的说法中，正确的是（ ）。 A.商业汇票、银行汇票、本票和支票均可以申请贴现 B.出票人在票据上记载“不得转让”字样的，该票据不得贴现 C.实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日止的利息计算 D.贴现的期限为从其贴现之日至汇票到期前1日 |
|
| 种类 | 具体规定 |
| 现金 | 支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金 |
| 转账 | 支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账 |
| 普通 |
支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账 注意：在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金 |
| 事项 | 具体规定 |
| 收款人名称 |
①出票人可以授权收款人在支票上补记其名称 ②未补记前，收款人不得背书转让、提示付款 注意：收款人名称不属于支票“必须记载事项” |
| 金额 |
①支票上的金额可由出票人授权收款人补记 ②未补记前，收款人不得背书转让、提示付款 注意：金额属于支票“必须记载事项” |
| 项目 | 具体规定 | |
| 界定 | 支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额 | |
| 责任 | 行政处罚 | 人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款 |
| 民事赔偿 | 持票人有权要求支票金额2%的赔偿金 | |
| 惩戒 | 屡次签发的，银行有权停止为其办理支票或全部支付结算业务 | |
| 其他 | 以上行政处罚和民事赔偿，还同时适用签发印鉴与预留签章不符的支票 | |
|
【例题·单选题】根据《票据法》的规定，关于支票的说法正确的是（ ）。 A.支票的出票日期可以出票人授权补记 B.划线支票只能用于转账，不得支取现金 C.支票的提示付款期限为出票日起1个月 D.持票人提示付款时，支票的出票人账户金额不足的，银行应先向持票人支付票款 |
|
【例题·单选题】甲公司向乙公司签发一张20万元的支票，并在票据上注明，出票人为甲公司，收款人为乙公司，应乙公司要求未记载出票日期，则下列说法中正确的是（ ）。 A.支票的出票日期可以授权补记 B.甲公司出票时未记载出票日期，乙公司在提示付款前自行记载与甲公司记载具同等法律效力 C.该支票无效 D.乙公司持该支票提示付款时，甲公司开户银行应及时与甲公司确认出票时间，若确在10日之内，则应履行付款责任 |
| 项目 | 具体规定 | |
| 存款利息 |
发卡银行对准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息 注意：信用卡“溢缴款”是否计息和利率，发卡机构自主确定 |
|
| 透支利息 | 类型 | 信用卡 |
| 上下限 |
①上限为日利率的万分之五 ②下限为日利率万分之五的0.7倍 |
|
| 调整利率 | 发卡机构调整信用卡利率标准的，应至少提前45个自然日按照约定方式通知持卡人 | |
| 项目 | 具体规定 |
| 违约金 | 对持卡人违约逾期未还款行为，发卡机构应与持卡人通过协议约定是否收取违约金，以及相关收取方式和标准 |
| 滞纳金 | 已经取消，银行不得收取 |
| 超限费 |
①发卡机构向持卡人提供超过信用额度用卡服务的 ②不得收取超限费 |
| 费上息 | 向持卡人收取违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用不得计收利息 |
 |
发卡银行协议收取 | 禁止收取 |
| 信用卡溢缴款利息 | 是否计息和利率由发卡机构确定 | —— |
| 违约金 | √ | × |
| 超限费 | × | √ |
| 滞纳金 | × | √ |
|
年费、货币兑换费、取现手续费等 服务费 |
√ | × |
|
【例题·多选题】根据支付结算法律制度规定，关于信用卡计息和收费的下列表述中，错误的有（ ）。 A.发卡机构向信用卡持卡人提供超过授信额度用卡的，应收取超限费 B.发卡机构向信用卡持卡人按约定收取的违约金，应计收利息 C.发卡机构向信用卡持卡人收取的取现手续费，不得计收利息 D.发卡机构向信用卡持卡人收取的年费，不得计收利息 |
|
|
【例题·多选题】根据银行卡计息的相关规定，下列持卡人所欠项目中，银行不得计收利息的有（ ） A.违约金 B.超过信用额度用卡的消费金额 C.年费 D.取现手续费 |
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| 项目 | 具体规定 | |
| 基本要求 |
①人民币计价。 ②不可撤销。 ③跟单 注意：“非不可转让”，国内信用证可以转让一次 |
|
| 用途 | 信用证只限于转账结算，不得支取现金 | |
| 适用 | 国内企事业单位之间货物和服务贸易提供结算服务 | |
| 分类 | 即期 | 开证行应在收到相符单据次日起5个营业日内付款 |
| 远期 |
①开证行应在收到相符单据次日起5个营业日内确认到期付款，并在到期日付款。 ②信用证付款期限最长不超过1年 |
|
| 涉及主体 | 产生方式 | 具体规定 |
| 开证行 | 申请人申请 |
①开证行可要求申请人交存一定数额的保证金。 ②中文、采用“电开”或“信开”的方式开立 ③保证金不足的，仍要依法承担付款责任 |
| 通知行 |
①开证申请人指定 ②开证行指定 |
①通知行可自行决定是否通知。 ②通知行同意通知的，应于收到信用证次日起3个营业日内通知受益人 （仅此一处3日） |
| 交单行 | 受益人委托 | 交单行应在收单次日起5个营业日内对其审核相符的单据寄单并附寄一份交单面函 |
| 保兑行 | 开证行授权 |
①收到单据次日起5个营业日内及时核对 ②付款： 即期付款：收到单据次日起5个营业日内付款 远期付款：收到单据次日起5个营业日内发出“到期付款确认书” ③不付款：收到单据次日起5个营业日内一次性将全部不符点以电子方式或其他快捷方式通知 注：以上规定同样适用“开证行” |
| 转让行 | 开证行指定 |
①开证行指定后，第一受益人委托其转让 ②信用证注明“可转让”的，才可转让 ③只可转让一次 |
| 议付行 | 开证行指定 |
①信用证注明“可议付”的，才可议付 ②没有指定具体某家银行，所有银行都可议付 ③具体指定一家银行，仅此一家银行可议付 ④受理议付付款之前，该议付行可以中途变卦 ⑤受理之日起5个营业日起审核单据并决定是否议付 |
| 受益人委托交单行交单 | 受益人直接交单 | |
| 受益人提交 | 交单行提交 |
①信用证交单委托书 ②单据 ③信用证正本及信用证通知书 ④信用证修改书正本及信用证修改通知书 ⑤身份证明文件 |
|
①信用证交单委托书 ②单据 ③信用证正本及信用证通知书 ④信用证修改书正本及信用证修改通知书 |
收单次日起5个营业日内对其审核相符的单据寄单并附寄一份交单面函（寄单通知书） | |
|
【例题·单选题】下列关于国内信用证的说法中，正确的有（ ）。 A.我国信用证为以人民币计价、不可撤销、不得转让的跟单信用证 B.信用证结算适用于银行为国内企事业之间货物贸易提供的结算服务，不适用于服务贸易 C.即期信用证，开证行应在收到相符单据次日起5个营业日内付款 D.信用证付款期限为固定的1年 |
|
|
【例题·多选题】下列关于国内信用证办理和使用要求的表述中，不符合支付结算法律制度规定的是（ ）。 A.信用证结算方式可以用于转账，也可以支取现金 B.开证行可要求申请人交存一定数额的保证金，但不得要求申请人提供其他任何形式的担保 C.信用证未明示可议付，任何银行不得办理议付 D.信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，被指定的议付行应当办理议付 |
|
【例题·多选题】下列关于办理国内信用证基本程序的表述中，正确的有（ ）。 A.开证申请人申请办理开证业务时，须提交其与受益人签订的贸易合同 B.开证行可以要求申请人交存一定的保证金 C.信用证可以使用中文开立，也可以使用外文开立 D.开证行、保兑行、议付行未在信用证有效期内收到单据的，开证行可在信用证逾有效期1个月后予以注销 |
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| 比较项目 | 记名预付卡 | 不记名预付卡 |
| 区分标准 | 记载持卡人身份信息 | 不记载持卡人身份信息 |
| 单张限额 | 5000元 | 1000元 |
| 是否可挂失 | 可 | 不可 |
| 是否可赎回 | 购卡后3个月可赎回 | 不可赎回 |
| 有效期 | 无 | 3年以上 |
| 实名登记 | 需要 | 一次购买1万元以上需要 |
| 是否可透支 | 否 | |
| 记名预付卡与非记名预付卡（共同的规定） | ||
| 购买 | 使用信用卡购买 | 不可以 |
| 转账购买标准 | 单位：一次性购买5000元以上 | |
| 个人：一次性购买50000元以上 | ||
| 现金购买标准 | 低于转账购买标准的 | |
| 充值 | 转账充值 | 一次性充值5000元以上 |
| 信用卡充值 | 不可以信用卡充值 | |
| 自助充值 | 单张预付卡同日累计现金充值200元以下 | |
| 现金充值 | 低于转账充值标准的 | |
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【例题·多选题】王某到发卡机构一次性购买6万元不记名预付卡，发卡机构办理该业务正确的有（ ）。 A.要王某使用现金购买 B.登记王某的购卡总金额 C.要求王某实名购买 D.留存王某有效身份证件的复印件或影印件 |
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【例题·多选题】根据规定，下列有关预付卡的表述中，正确的有（ ）。 A.记名预付卡可挂失，可赎回，不得设置有效期 B.一次性充值金额3000元以上的，不得使用现金 C.单位购买的记名预付卡，只能由单位办理赎回 D.单张预付卡同日累计现金充值在200元以下的，可通过自助充值终端进行充值 |
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要求：根据上述资枓，不考虑其他因素，分析回答下列问题。 1.关于宋某在“开立单位银行结算账户申请书”上签章的下列方案中，符合法律规定的是（ ）。 A.甲企业的财务专用章和宋某的签名 B.甲企业的财务专用章和王某的个人名章 C.甲企业的单位公章和王某的个人名章 D.甲企业的单位公章和宋某的签名 |
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2.甲企业更名为乙股份有限公司后，关于其基本存款账户管理事宜的下列表述中，符合法律规定的是（ ）。 A.乙股份有限公司应当交回原开户许可证，换发新的开户许可证 B.乙股份有限公司可以仅变更账户名称而不改变开户银行和账号 C.乙股份有限公司应在5个工作日内办理账户变更手续 D.乙股份有限公司应当再开立一个新的基本存款账户 |
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3.乙股份有限公司的法定代表人变更后，关于其银行结算账户处理的下列表述中，符合法律规定的是（ ）。 A.因已变更了工商登记，不需要向银行申请结算账户的变更事宜 B.应向P银行和Q银行均申请结算账户的变更事宜 C.应向Q银行申请结算账户的变更事宜，不需要向P银行提出变更申请 D.应向P银行申请结算账户的变更事宜，不需要向Q银行提出变更申请 |
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4.关于乙股份有限公司拟在开立新的银行结算账户的下列表述中,符合法律规定的是（ ）。 A.可以在Q银行开立基本存款账户 B.可以在P银行开立专用存款账户 C.可以在Q银行开立专用存款账户 D.可以在异地的S银行开立临时存款账户 |
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1.根据本题要点（1）所提示的内容，分析下列关于甲企业的行为的说法中，正确的是（ ）。 A.甲企业的行为属于签发空头支票 B.中国人民银行有权对甲企业处以5万元的罚款 C.由于支票上记载了“无条件支付的委托”，因此乙银行不得拒绝付款 D.A企业有权要求甲企业支付2万元的赔偿金 |
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2.根据本题要点（2）所提示的内容，下列关于商业汇票、持票人B企业提示付款和银行拒绝付款情况的观点中，正确的是（ ）。 A.B企业提示付款的时间符合规定 B.相关当事人应该在4月10日之前向乙银行提示承兑 C.乙银行应向B企业付款，对甲企业全部的汇票金额500万元按照每天万分之五计收利息 D.乙银行应向B企业付款，对甲企业未付款的部分250万元按照每天万分之五计收利息 |
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3.下列关于C银行为甲企业开具国内信用证的说法中，正确的有（ ）。 A.乙银行开证时不得收取甲企业的保证金 B.乙银行应以数据电文方式发送至通知行 C.乙银行应加盖业务用章寄送通知行，同时应视情况需要以双方认可的方式证实信用证的真实有效性 D.信用证应记载的基本条款中，包括通知行名称和是否可保兑 |
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4.下列关于保兑行为C企业办理付款业务的说法中，正确的有（ ）。 A.保兑行是根据信用证受益人的授权或要求对信用证加具保兑的银行 B.保兑行为C企业付款的时间不符合规定 C.保兑行审核单证的期限为乙企业直接递交的单据的次日起3个营业日内 D.信用证兑付时可以支取现金 |
