第五章  会计软件操作

【考点一】
一、编制记账凭证方式：
1.手工编制完成记账凭证后录入计算机。
2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
3.由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
二、凭证审核：具有审核权限的会计人员审核已由他人输入计算机的会计凭证。
三、记账特点：
1.记账是一个功能按键。按下该功能键后，将由计算机自动完成相关的账簿登记。
2.同时登记总账、明细账和日记账。
3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。
四、结账和编制会计报表(可作为一个步骤由计算机自动完成)
【考点二】系统初始化：
（一）系统管理
1.功能
（1）账套管理：系统最多可以建立999套账。包括账套的建立、修改、引入和输出等（账号区别）。
（2）年度账管理：包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。
（3）操作员及其权限管理
系统管理的操作流程：启动和注册系统管理→设置操作员→建立账套→设置操作员权限
2.启动和注册系统管理注册系统管理的两种身份：
（1）系统管理员:
管理该系统中所有的账套。可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。
（2）账套主管：一个账套可以设定多个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。
3.设置操作员：增加、修改和删除操作员。设置操作员只能以系统管理员身份进行。
（1）操作员编号必须唯一（一个操作员可以被多个账套引用）；
（2）操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。
4.建立账套只能由系统管理员进行。
（1）设置账套信息：
账套号：账套号为3位，账套号唯一，且必须输入。
账套名称：必须输入。
账套路径：系统有默认路径，也可以修改。
启用会计期：软件默认为计算机系统的时间，请注意调整正确，设定后将不能更改。
会计期间：默认为日历时间。
（2）设置单位信息
（3）确定核算类型
本位币代码：“人民币”的代码为RMB。
本位币名称：用户必须输入。
账套主管：用户必须选择输入。
企业类型：用户必须选择输入。
行业性质：用户必须选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。
是否按行业预置科目：如果用户希望预置所属行业的标准一级科目，则选中该项。
（4）确定分类信息：
（5）确定编码方案：编码规则由级次和级长两部分构成。
5.设置操作员权限
系统管理员和账套主管有权进行权限设置。
（二）基础设置：
1.基础档案的设置包括机构设置、往来单位设置、财务设置等内容。
2.机构设置包括部门档案、和职员档案的设置；
3.往来单位的设置包括包括客户档案、供应商档案的设置；
4.财务设置包括外币及汇率设置、会计科目设置、凭证类别设置。
5.设置会计科目的内容包括建立会计科目、修改和删除会计科目、指定会计科目等操作。
（1）建立会计科目
①会计科目编码
②会计科目名称
③科目类型：与指定的科目编码第一位一致
④账页格式：有金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式等种类。
⑤辅助账设置：个人往来（其他应收款）、客户往来（应收帐款）、供应商往来（应付账款）、部门核算（管理费用、销售费用）、项目核算（在建工程）等，另外还有外币核算、数量核算（存货）、银行账和日记账辅助核算（银行存款）。
（2）修改和删除会计科目
（3）指定会计科目是指定出纳专管的科目（出纳）
7.设置凭证类别：
（1）记账凭证；
（2）收款凭证、付款凭证、转账凭证；
（3）现金凭证、银行凭证、转账凭证；
（4）现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证；
（5）自定义凭证类别。
五种限制类型：
（1）借方必有。借方限制科目至少有一个发生额。
（2）贷方必有。贷方限制科目至少有一个发生额。
（3）凭证必有。无论借方限制科目还是贷方限制科目，至少一方有发生额。
（4）凭证必无。无论借方限制科目还是贷方限制科目均无发生额。
（5）无限制。可使用所有合法的科目。
8.输入期初余额：
(1)总账期初余额录入
(2)辅助核算科目期初余额录入。
【考点三】日常业务处理
填制凭证→审核凭证→记账→凭证与账簿查询
（一）凭证正文内容
（二）删除凭证
①作废/恢复凭证
②整理凭证:凭证整理就是删除所有作废凭证,并对未记账凭证重新编号.
（三）审核凭证
审核人和制单人不能是同一个人；凭证一经审核，不能被修改、删除；只有取消审核签字后才可以修改或删除；已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
（四）记账
由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。
操作提示：
（1）第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
（2）上月未记账，本月不能记账。
（3）未审核凭证不能记账。
（4）作废凭证不需审核可直接记账。
（5）记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。
（五）账簿查询：包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的查询及打印。
【考点四】结账
每月只结账一次。
在结账之前要作下列检查：
（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。
（2）月末结转必须全部生成并已记账，否则本月不能结账。
（3）检查上月是否已结账，如果上月未结账，则本月不能结账。
（4）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统的数据是否已经一致，如果不一致，则不能结账。
（5）检查损益类账户是否已经全部结转完毕，否则本月不能结账。
（6）如果与其他子系统联合使用，则检查其他子系统是否已结账。
【考点五】编制会计报表
（一）单元是组成报表的最小单位。
单元类型：数值单元、字符单元、表样单元
（二）表页：一个报表最多可容纳99,999张表页，表示为＠2
（三）关键字：关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。
（四）账务取数函数主要有：
1.自本表本表页取数的函数。主要有以下几个：
数据合计：PTOTAL（ ）
平均值：PAVG（ ）
最大值：PMAX（ ）
最小值：PMIN（ ）
2.自本表其他表页取数的函数。SELECT（ ）函数取数。
3.自其他报表取数的函数。“报表[.REP]”->单元的格式指定要取数的某张报表的单元。
设置关键字：操作路径：数据→关键字→设置
（五）报表公式定义
1.计算公式:必须定义
2.审核公式
3.舍位平衡公式。
【考点六】工资核算模块基本操作
【考点七】固定资产模块基本操作

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